Финансовое планирование. Как учесть движение денег?


Если Вы хотите понять, сколько на самом деле зарабатываете, и увеличить этот объем заработка, Вам нужно считать деньги. Не эфемерную прибыль и сложные финансовые показатели, а именно деньги.

Для этого существует один очень простой и крайне полезный инструмент – отчет о движении денежных средств.

Отчет о движении денежных средств – один из простейших отчетов во всем финансовом учете. После того, как Вы сформируете шаблон под себя, Вы сможете тратить на его заполнение всего 15 минут в день и будете видеть максимально полную картину того, сколько Вам приходит денег и сколько и на что Вы их тратите.

Отчет о движении денежных средств (ДДС) упрощенно выглядит так:

шаблон ДДС

Любой бизнес можно разложить на три ключевых вида деятельности, которые и отражены в отчете. Это Операционная деятельность, Инвестиционная и Финансовая.

Денежные потоки по операционной деятельности.

Учет денежных потоков по операционной деятельности – это учет текущих поступлений и расходов от основного вида деятельности компании. То есть, это то, за что Вам постоянно платят клиенты, и то, на что Вы тратите регулярно деньги, чтобы оказывать клиентам услуги или продавать товары.

К поступлениям в этом случае относится выручка от продаж Ваших товаров или услуг, а к расходам – аренда, зарплаты, закупка сырья и материалов (если у Вас производство), оплата электроэнергии, налогов, закупка картриджей и бумаги для принтера и т.д.

В общем движение денег по операционной деятельности это то, за что Вам регулярно платят, и то, за что регулярно платите Вы.

Денежные потоки по инвестиционной деятельности.

Тут все еще проще. К этому разделу относятся поступления и расходы, связанные с продажей какого-то крупного имущества или покупкой крупного имущества. То есть, тут Вам нужно отражать не то, что Вы продаете или покупаете регулярно, а то, что позволяет Вашему бизнесу становиться крупнее. Например, в оттоки по инвестиционной деятельности можно отнести приобретение помещения, покупку оборудования, машины для доставки Ваших товаров и т.д.

К поступлениям от инвестиционной деятельности можно отнести продажу того же самого помещения, оборудования и техники, если они у Вас есть.

Денежные потоки по финансовой деятельности.

Финансовая деятельность компании предполагает взаимодействие с различными внешними кредиторами и инвесторами, то есть с банками, биржами, частными инвесторами и акционерами. Так в притоках по финансовой деятельности будут отражаться, например, поступления кредитов и займов или взносов от учредителей. А оттоками по финансовой деятельности будут возвраты этих кредитов и займов, выплата процентов по ним и дивиденды акционерам.

Движение денег по всем этим трем потокам в итоге и дает совокупный денежный поток компании, который и показывает, сколько на самом деле Вы зарабатываете, и каков размер Вашего бизнеса.

Как сформировать отчет о движении денег?

Как я уже говорил, отчет о движении денег – самый простой и, при этом, самый полезный финансовый инструмент для малого бизнеса. В нем Вы сможете найти ответы почти на все интересующие Вас вопросы о финансах вашего предприятия.

Итак, строим отчет!

Все просто. Процесс состоит из 5 простых действий:

1.  Сделайте в excel шаблон, как указано на картинке выше. А еще лучше - воспользуйтесь нашим шаблоном, ссылка на который размещена внизу.

ДДС формируется по периодам. В зависимости от целей составления ДДС, эти периоды могут быть такими: годы, месяцы, дни.

Для оперативного учета деятельности компании применяют ежедневный учет. Для планирования годовой деятельности готовят ДДС по месяцам, а для формирования стратегического плана развития бизнеса готовят финансовую модель в формате ДДС.

2. Сформируйте статьи основных доходов и расходов.

Если, например, Вы продаете не один товар, а несколько разных групп товаров (например, велосипеды, самокаты и мопеды), то стоит разделить поступления от каждой из групп. Сюда Вы будете заносить выручку от продаж по каждой группе.

Так же Вам нужно поступить и с расходами. Разделите все расходы, которые несете, на крупные, понятные Вам, группы, которые важны в Вашей деятельности. Например, для тех же велосипедов, самокатов и мопедов, могут быть такие группы затрат:

  • Закупка велосипедов,
  • Закупка самокатов,
  • Закупка мопедов,
  • Аренда склада,
  • Аренда магазина,
  • Зарплата персонала
  • Общехозяйственные расходы (бумага, чай, кофе, картриджи и т.д.)
  • И т.д.

3. Внесите в плановую форму ДДС ожидаемые показатели притоков и оттоков по каждой статье поступлений/оттоков.

Для подготовки годового плана развития бизнеса на год стоит сформировать для себя помесячный ДДС и заполнить плановые показатели по каждому месяцу.

Для ежедневной работы Вам понадобится ДДС по дням, составленный на каждый календарный месяц.

4. Внесите данные по дням в составленный шаблон.

Это позволит Вам сделать деятельность Вашего бизнеса полностью прозрачной. Заполняя данные каждый день, Вы сможете увидеть полную картину по всем денежным потокам: куда Вы тратите деньги, в каком количестве, с какой «сезонностью», и сколько и с какой периодичностью Вам поступают деньги.

Это самый важный этап работы с ДДС. Ежедневное заполнение обеспечит Вам полный контроль над всеми финансами Вашего бизнеса.

Вы в любой момент времени сможете сказать, сколько Вы зарабатываете, сколько у Вас прямо сейчас денег и откуда они поступили.

5. Сопоставьте фактический ДДС с плановыми показателями.

Данные анализ лучше всего проводить помесячно. На третьем этапе Вы составили план помесячно на год вперед. Теперь, когда у Вас есть фактические ежедневные данные по каждому месяцу, Вам стоит сравнить их с плановыми показателями.

Вот тут чаще всего у предпринимателей и возникает тот самый WOW-эффект, когда они понимают, что на самом деле не знали, куда уходили их деньги.

При первом заполнении ДДС еще ни у кого из моих клиентов, которые раньше не вели этот отчет для себя, не совпали плановые и фактические показатели. Обычно расхождение минимум 30-40%. А по некоторым статьям расхода отклонение факта от плана бывает больше, чем в два раза.

Теперь у Вас есть самый главный инструмент для того, чтобы планировать движение денег!

Пользуйтесь на здоровье и считайте деньги правильно!


Все самое интересное о финансах в моем блоге ifindir.ru/blog   


Комментарии 13


я считала раньше) прямо по бумажечке, прямо все расходы-доходы) это реально помогает следить за всем и грамотно управлять финансами. ваши таблички покруче)

11.07.2017 10:10
0

Особенно "здорово", что считали раньше. А сейчас почему перестали?
Расчет этих табличек помогает не только результаты оценивать, но и прогнозировать движение денег и кассовых разрывов.

11.07.2017 10:16
0

сейчас перестала, ибо уже примерно выверили средние расходы на месяц, и на что они уходят. Когда увидела, что все повторяется и есть уже некая система, то перестала записывать. Если появляются форс-мажоры, то они запоминаются и без записи. Трудно было первое время дисциплинировать себя, помнить все и не забывать писать, потом уже легче, и необходимость пропадает. Но это помогло найти "дыры", куда уходили доходы и подкорректировать их. Метод отличный.

11.07.2017 11:17
0

А чем Вы занимаетесь? у Вас постоянный цикличный процесс? Без роста и сезонности?

11.07.2017 11:45
0

я на бытовом примере) учет доходов-расходов в семье)

11.07.2017 12:07
0

У меня есть гипотеза, что скучность, механистичность и однообразие финансового планирования, гарантирующего предсказуемость и управляемость, начисто отвергается русским мозгом, привыкшим из крайности в крайность, была ни была, рвем рубаху и надеемся на авось. Нация ни разу не бухгалтерская и терпеть не могущая учет, планирование и прогнозирование. Все это порождает исторические катаклизмы. Вот в них нам хорошо. Это - по-нашему! Печально и грустно, но медицинский факт. Бардак начинается с принятия его в головах. Туда сто миллионов, сюда сто миллионов. А что - ведь есть же. Касса бизнеса - моя касса. Хочу - беру. Поведение финансового даже не подростка - ребенка. Которому дали рубль купить хлеба, а он пошел и купил конфет.

11.07.2017 13:03
0

Я согласен, что это именно привычка. Думается мне, что просто никогда не было потребности в планировании и учете.
Всегда всех ресурсов было СЛИШКОМ много. Это обусловлено, в первую очередь, огромной территорией и ее богатством.
В отличие от Европу, где всего всегда мало, или Америки, куда коммерсы поехали, и там сразу же возникла жесткая конкуренция. У нас конкуренции вообще никогда не было, и не скоро будет, мне кажется :-(

11.07.2017 13:12
0

Согласен. Ресурсная экономика без прав собственности = разбазаривание и уничтожение ресурсов. Чем неэффективнее, тем лучше. Только это путь к катастрофе.

11.07.2017 14:32
0

Да, не сказать, что прям к катастрофе. Уже два тысячелетия как минимум такая ситуация, думаю, столько же будет вся эта шляпа продолжаться.

11.07.2017 14:36
0

@i-findirector Поздравляю! Вы добились некоторого прогресса на Голосе и были награждены следующими новыми бейджами:

Награда за количество голосов

Вы можете нажать на любой бейдж, чтобы увидеть свою страницу на Доске Почета.
Чтобы увидеть больше информации о Доске Почета, нажмите здесь

Если вы больше не хотите получать уведомления, ответьте на этот комментарий словом стоп

Голосуя за это уведомление, вы помогаете всем пользователям Голоса. Узнайте, как здесь.

11.07.2017 15:17
0

Ваш пост поддержали следующие Инвесторы Сообщества "Добрый кит":
andrvik, archibald116, lex, gryph0n, vika-teplo, borishaifa2, i-findirector, dayver, talia, ifingramota
Поэтому я тоже проголосовал за него!
Если Вы проголосуете за этот комментарий, то поможете сделать "Доброго Кита" сильнее!

12.07.2017 04:51
0

@i-findirector, а для малышневых контор из 10 человек, тоже советуете финплан/финфакт ежедневно делать?
У меня укрупненно раз в месяц сей процесс, т.к. ежедневно вроде жалко времени, рабочих рук-то мало.
Но и результаты наши у меня прям wow-эффекта не вызывают)) поэтому всерьез интересуюсь.

14.07.2017 21:46
0

ежедневный учет нужен при регулярных поцессах. Например, если каждый день что-то продаете или оплачиваете. Если у Вас контракты или сделки подлиннее (10 дней - месяц), то можно и пореже планировать и вносить факт.
Шаг (период) в управленке важен для двух целей:

  1. Просто и быстро можно внести весь факт к текущему моменту.
  2. Планирование должно быть на адекватных данных и своевременно.
17.07.2017 08:01
0
Моя страницаНастройкиВыход
Отмена Подтверждаю
100%
Отмена Подтверждаю
Отмена Подтверждаю